合规是企业良好可持续发展的基石, 也是近来企业的热门话题。在我国全面推进依法治国与企业“走出去” 的背景下，海外合规一直是一个不小的挑战。
2004年中航油从事石油衍生品期权交易违规操作巨亏5.5亿美元。
2016年中兴通讯事件的爆发和持续发酵，终于让企业界开始正视合规管理。2016年3月，中兴通讯因违反美国对伊朗的出口管制政策，被美商务部实施出口限制，禁止美国元器件供应商向中兴通讯出口元器件、软件、设备等技术产品。
2017年3月，中兴与美国政府就出口管制调查案达成和解，中兴通讯支付约8.9亿美元的刑事和民事罚金，其中3亿美元罚金被暂缓，是否支付将依据未来七年中兴对协议的遵守情况而定。这一事件的发生，涉及到中兴能否继续生存。
2017年5月，习近平总书记主持深改组会议，审议通过《关于规范企业海外经营行为的若干意见》，提出规范企业海外经营行为，加强企业海外经营行为合规制度建设。2018年11月、12月，国务院国资委和发改委关于合规管理的指引相继出台。
合规管理不仅可防范合规风险,还可提升企业声誉、树立企业整体形象，建立和维持与客户之间的良好关系，改善企业外部环境、规范企业管理和业务活动，强化企业凝聚力等方面都会发挥积极作用。
那么企业合规，做什么，怎么做？通俗地说就是四句话：“写上要做的，做到写上的，记录做过的，整改不符的。”
“写上要做的”，就是根据企业发展战略要求、产品和服务属性和企业内外部环境要求，依据相关法律法规、规章、规范性文件、产品和服务标准，对于“走出去”和参与国际经济循环的企业还要参照有关发达国家的“长臂”管理规定，来制定企业的规章制度，并多次组织企业高、中层管理人员、执行层反复讨论，这些制度是否必要，是否充分，能否执行，如何执行，对一时做不到的暂时不列入制度。
“做到写上的”，简而言之，凡是纸上写了的，制度中有的，必须坚决做到。从这个层面上来说，不能耍小聪明、显“灵泛”、打马虎眼，确保制度执行不走样。
“记录做过的”，就是对制度中的规定动作，凡是做了的，必须留痕，必须及时记录，有可追溯性，以备合规审查中有据可查，为持续改进提供基础资料，也可在司法程序中为企业提供所需的证据。
“整改不符的”，就是将记录做过的与制度中规定要做的进行比较评价，对不符合规定的情形发出整改通知并进行整改，确保各类人员的行为都符合规定，从而使得整个系统处于可控的良好的可持续状态中。
“写上要做的，做到写上的，记录做过的，整改不符的”是一个有机统一体，不断循环往复，从而使企业不断发展和提升，实现企业战略目标。
企业合规热潮的到来，给我们律师行业带来了前所未有的机遇，我们律师要抓住此次机遇，为企业合规作贡献，也因此壮大和发展自己。
首先，我们自已要抓紧学习，努力取得合规管理师证书，争当高端合规人才。
其次，积极参与检察机关正在探索的企业“刑事合规不起诉”即“合规检察建议十相对不起诉”模式：
检察机关依据调查情况，向涉案企业送达检察建议，涉案企业依照检察建议作出合规整改并向检察机关反馈，检察机关结合案情及企业整改情况作出相对不起诉决定，从而引导企业合规经营。对于这种情况，相关律师有大量工作可做，是一大商机。
再次，律师参与“企业合规创造价值”活动，增强企业竞争力。根据企业客户不同发展阶段的不同合规需求，可为客户“量身定制”合规体系、对商业项目进行合规评估，开展企业内部合规调查以及第三方合规尽职调查，并提供与行政程序及刑事程序相关的法律服务，还可参与国企合规项目投标，为企业制定合规检查制度及合规管理咨询。
总之，律师在合规热潮中大有可为。
来源：芙蓉律师事务所
编辑整理：易赛楠
