近日，中国证监会通报了2021年证监稽查20起典型违法案例，其中“广州基岩违法违规案”赫然在列。据我所知，这是私募基金管理人违法违规首度被证监会列为典型案例通报。
证监会通报指出：本案是一起私募基金管理人严重违反信义义务的典型案件。2017年至2020年，广州基岩资产管理有限公司(简称广州基岩)违规实施虚增基金资产、挪用基金财产、承诺最低收益等多项违法行为。本案警示，私募基金管理人应当秉持“受人之托、忠人之事”理念，依法合规运作，不得实施欺诈客户等违法行为。
广州基岩可不是普通的私募管理人，而是一家“明星私募”。尤其是，2018年7月，广州基岩向美国纳斯达克递交了招股说明书，被称为“中国私募赴美上市第一股”。
这样一家明星私募，究竟如何违规实施虚增基金资产、挪用基金财产了？根据广东证监局的调查，2018年5月至2020年1月，广州基岩作为其管理的“基岩东方价值五号”等35只基金产品的资产委托人，在基金净值披露环节，通过篡改场外标的估值数据，经基金托管人复核后在净值公告、定期报告上披露，或者未经托管人复核直接在“私募排排网”上披露的方式，向投资者披露了虚假的产品净值信息。广州基岩共虚增基金财产18亿余元，净值虚增比例最高值达324.65%。
2017年3月至2019年12月，广州基岩未按基金合同约定的投资范围,将其管理的“价值回归投资基金”、“价值回归投资基金二号”、“文化教育并购私募投资基金”、“东方价值系列私募投资基金”等4只基金产品的财产份额，通过委托他人代持并将投资收益款划转至公司员工及其他公司账户、向关联方提供借款、转款至约定投资标的以外的机构等方式，挪用基金财产共计人民币5.6亿余元、港币2700多万元。
赫旭是广州基岩的法定代表人兼总经理，同时是上述基金产品的投资经理。赫旭何许人也？私募排排网上有关他的介绍可谓是“声名赫赫”：赫旭先生曾在摩根士丹利投行部、西班牙王子基金、广州科华资本担任高级管理职务。赫先生参与募集管理的一、二级市场基金、房地产夹层基金规模达50亿元，项目涉及生物医药、连锁经营、电子商务、网络游戏、影视娱乐、现代农业、房地产等行业，曾参与投资及服务的境内外上市企业逾20家。
广东证监局认定，正是赫旭决策、组织并亲自参与实施了广州基岩的上述违法违规行为。
中国基金业协会官网查询显示，广州基岩一共发行备案了72支基金。私募排排网收录了广州基岩发行的69支基金，显示目前仍在运行的有32支，但最新净值、累计收益等方面的信息均为空白，显示这些基金都已非正常。
私募基金管理人虚增基金财产、篡改净值、挪用资产，毫无疑问将给投资者造成巨额损失。就目前来说，广州基岩所管理的数十支基金能否赎回、能否清算可能都存在不确定性。
私募基金是投资理财的一种重要方式，作为基金管理人，本应恪尽职守、谨慎行事，广州基岩以及赫旭的行为已经完全背离了管理人的本分，应当对投资者的损失依法予以赔偿。面对广州基岩如此大规模的虚增基金财产、篡改净值以及挪用基金财产，基金托管人是否妥善履行了托管义务？从现有公开信息看，即便不存在与广州基岩的共谋，基金托管人也存在大量的失职、失责等未尽托管义务之处。因此，投资者可考虑一并起诉基金托管人要求承担赔偿责任，挽回自身损失。
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